Na czym polegają optymalizacje podatkowe?
18 lipca 2021

Na czym polegają optymalizacje podatkowe?

przez Jarek
  • 0 komentarzy
Optymalizacja podatkowa wciąż budzi kontrowersje. Mimo iż działania są w pełni legalne, wielu ludzi ma wątpliwości co do prawidłowości stosowania metod, dzięki którym zyskuje się szanse płacenia niższych podatków.

Co to jest optymalizacja podatkowa?

Samo pojęcie nie ma definicji w prawie podatkowym, jednak najprościej ujmując to szereg czynności, które prowadzą do uniknięcia płacenia podatków lub do ich zminimalizowania. Działania są w pełni legalne, jednak mnóstwo małych przedsiębiorców nie zdaje sobie sprawy, z istnienia takiej możliwości. Proces polega na wdrożeniu takich czynności, które są najbardziej korzystne dla przedsiębiorstwa i muszą dodatkowo być zgodne z prawem.

Etapy optymalizacji podatkowej

Legalna optymalizacja obejmuje kilka etapów. Proces rozpoczyna się od odpowiedniego planowania. Tu należy uwzględnić oczekiwania podatnika. Zazwyczaj przedsiębiorca dąży do zmniejszenia kwoty należności, całkowitej likwidacji podatku lub zwiększenia kwoty w celu uzyskania większych możliwości kredytowych. Następnie przystępuje się do wdrożenia zaplanowanego działania.

Przykłady optymalizacji

Istnieje wiele różnych działań, które umożliwiają podatnikowi zmniejszenie kwoty lub całkowite jej zlikwidowanie. Oto kilka przykładów:

  • przesunięcie zapłaty podatku u małego przedsiębiorcy na okres, za który przypada zapłata za transakcje, czyli tzw. metoda kasowa VAT;
  • korzystanie z ulg i zwolnień;
  • wykorzystanie luk prawnych;
  • prowadzenie spółki osobowej zamiast kapitałowej;
  • tworzenie zagranicznych spółek holdingowych;
  • korzystanie ze specjalnych stref ekonomicznych;
  • tworzenie spółek europejskich;
  • restrukturyzacje i połączenia spółek;
  • łączenie źródeł uzyskanego przychodu;
  • korzystanie z pomocy de minimis;
  • rozliczenie strat podatkowych;
  • uproszczone zaliczki na podatek dochodowy;
  • zwolnienie z podatku w wyniku nieprzekroczenia limitu 150 000 netto obrotu;
  • obniżenie podatku należnego;
  • rozliczenia kwartalne z VAT;
  • ulga za złe długi;

Istotna różnica

Legalne metody obniżania lub uniknięcia podatku są w pełni dozwolone. Jednak uchylanie się od podatku to już działanie zabronione, podlegające karze. Oszustwa podatkowe to częsty problem, a celowe wprowadzenie państwa w błąd jest działaniem świadomym i traktowane jest jako przestępstwo. Takie działania wpływające na szkodę Skarbu Państwa zagrożone są karą prawną i finansową. Jakie uchylanie się od podatku najczęściej można spotkać?

  • niewykazywanie części dochodów;
  • zaniżanie kwot należnego podatku;
  • unikanie wystawiania dokumentu sprzedaży;
  • zatajanie rachunkowe;
  • świadome błędy w księgowości;
  • fałszywe wliczanie kosztów wydatków;
  • jawne niepłacenie podatków;

Na granicy prawa

Czynności podejmowane w ramach optymalizacji opierają się głównie na swobodnej interpretacji przepisów prawnych, dlatego za każdym razem powinny być konsultowane ze specjalistą w dziedzinie prawa podatkowego. W przeciwnym razie można narazić się na odpowiedzialność karną. Na optymalizację najczęściej decydują się duże firmy, gdzie kwoty podatkowe są z reguły ogromne. Jest to korzystne i opłacalne dla podatnika.

Raje podatkowe a optymalizacja

Raje podatkowe to kraje, gdzie przepisy podatkowe są dużo bardziej łagodne i korzystne dla przedsiębiorcy. Lokowanie biznesów i kapitału właśnie w takich miejscach to jeden ze sposobów optymalizacji podatkowej. Zazwyczaj dotyczy to krajów egzotycznych, jak Malediwy, Seszele, Monako, Liechtenstein. Na czym polega optymalizacja w raju podatkowym?W kraju o korzystnych przepisach podatkowych uruchamia się spółkę, która świadczy usługi doradcze dla przedsiębiorstwa. Pobiera za to wysokie opłaty, stąd spółka wykazuje tym samym wysokie koszty podatkowe. To z kolei przekłada się na oszczędności podatkowe w kraju podatkowym.Optymalizacja podatkowa jest w pełni legalna i dostępna, jednak konieczna jest fachowa i kompleksowa wiedza w dziedzinie podatków. Pewne działania czasem są na granicy prawa, dlatego w takim przypadku najlepiej skorzystać z pomocy doświadczonego doradcy podatkowego, który doradzi i wybierze najkorzystniejszą opcję optymalizacji podatkowej.________________________________Artykuł powstał dzięki uprzejmości kancelarii Staniek&Partners

Następny Post

Telefon firmowy – jaką sieć wybrać? Play, Orange, T-Mobile?

Sprawdź również

18 lipca 2021
Tajniki umowy o pracę

Dodaj komentarz

Nigdy nie udostępnimy Twojego e-maila.