Samo pojęcie nie ma definicji w prawie podatkowym, jednak najprościej ujmując to szereg czynności, które prowadzą do uniknięcia płacenia podatków lub do ich zminimalizowania. Działania są w pełni legalne, jednak mnóstwo małych przedsiębiorców nie zdaje sobie sprawy, z istnienia takiej możliwości. Proces polega na wdrożeniu takich czynności, które są najbardziej korzystne dla przedsiębiorstwa i muszą dodatkowo być zgodne z prawem.
Legalna optymalizacja obejmuje kilka etapów. Proces rozpoczyna się od odpowiedniego planowania. Tu należy uwzględnić oczekiwania podatnika. Zazwyczaj przedsiębiorca dąży do zmniejszenia kwoty należności, całkowitej likwidacji podatku lub zwiększenia kwoty w celu uzyskania większych możliwości kredytowych. Następnie przystępuje się do wdrożenia zaplanowanego działania.
Istnieje wiele różnych działań, które umożliwiają podatnikowi zmniejszenie kwoty lub całkowite jej zlikwidowanie. Oto kilka przykładów:
Legalne metody obniżania lub uniknięcia podatku są w pełni dozwolone. Jednak uchylanie się od podatku to już działanie zabronione, podlegające karze. Oszustwa podatkowe to częsty problem, a celowe wprowadzenie państwa w błąd jest działaniem świadomym i traktowane jest jako przestępstwo. Takie działania wpływające na szkodę Skarbu Państwa zagrożone są karą prawną i finansową. Jakie uchylanie się od podatku najczęściej można spotkać?
Czynności podejmowane w ramach optymalizacji opierają się głównie na swobodnej interpretacji przepisów prawnych, dlatego za każdym razem powinny być konsultowane ze specjalistą w dziedzinie prawa podatkowego. W przeciwnym razie można narazić się na odpowiedzialność karną. Na optymalizację najczęściej decydują się duże firmy, gdzie kwoty podatkowe są z reguły ogromne. Jest to korzystne i opłacalne dla podatnika.
Raje podatkowe to kraje, gdzie przepisy podatkowe są dużo bardziej łagodne i korzystne dla przedsiębiorcy. Lokowanie biznesów i kapitału właśnie w takich miejscach to jeden ze sposobów optymalizacji podatkowej. Zazwyczaj dotyczy to krajów egzotycznych, jak Malediwy, Seszele, Monako, Liechtenstein. Na czym polega optymalizacja w raju podatkowym?W kraju o korzystnych przepisach podatkowych uruchamia się spółkę, która świadczy usługi doradcze dla przedsiębiorstwa. Pobiera za to wysokie opłaty, stąd spółka wykazuje tym samym wysokie koszty podatkowe. To z kolei przekłada się na oszczędności podatkowe w kraju podatkowym.Optymalizacja podatkowa jest w pełni legalna i dostępna, jednak konieczna jest fachowa i kompleksowa wiedza w dziedzinie podatków. Pewne działania czasem są na granicy prawa, dlatego w takim przypadku najlepiej skorzystać z pomocy doświadczonego doradcy podatkowego, który doradzi i wybierze najkorzystniejszą opcję optymalizacji podatkowej.________________________________Artykuł powstał dzięki uprzejmości kancelarii Staniek&Partners
